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BR-O-01

Positionen, Nachlässe oder Zuschläge nutzen die Steuerkategorie „nicht steuerbar“ (O), die Steueraufschlüsselung (BG-23) führt sie aber …

Prüfregel der EN 16931 (CEN, Prüfregeln 1.3.16) · Stufe: Fehler

Was die Meldung bedeutet

Positionen, Nachlässe oder Zuschläge nutzen die Steuerkategorie „nicht steuerbar“ (O), die Steueraufschlüsselung (BG-23) führt sie aber nicht richtig.

Was der Rechnungssteller ändern muss

In der Steueraufschlüsselung eine Zeile für O angeben (genau eine).

Betroffene Felder

BG-20 Nachlass auf die Rechnung
BG-21 Zuschlag auf die Rechnung
BG-23 Steueraufschlüsselung
BG-25 Rechnungsposition
BT-95 Steuerkategorie des Nachlasses
BT-102 Steuerkategorie des Zuschlags
BT-118 Steuerkategorie in der Steueraufschlüsselung
BT-151 Steuerkategorie der Position

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E-Rechnung prüfen

Herkunft

Regelwerk: EN 16931 (CEN, Prüfregeln 1.3.16)
Syntax: CII, UBL
Stufe: Fehler

Originaltext der Regel

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "Not subject to VAT" shall contain exactly one VAT breakdown group (BG-23) with the VAT category code (BT-118) equal to "Not subject to VAT".

Quelle: CEN/TC 434, Prüfregeln der EN 16931 1.3.16, European Union Public Licence 1.2

Technische Angaben für die IT

UBL

Kontext: /ubl:Invoice | /cn:CreditNote
Test: not(((exists(//cac:TaxCategory[cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']/cbc:ID[normalize-space(.) = 'O']) or exists(//cac:ClassifiedTaxCategory[cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']/cbc:ID[normalize-space(.) = 'O'])) and (count(cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory[cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']/cbc:ID[normalize-space(.) = 'O']) = 1)) or (not(//cac:TaxCategory[cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']/cbc:ID[normalize-space(.) = 'O']) and not(//cac:ClassifiedTaxCategory[cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']/cbc:ID[normalize-space(.) = 'O'])))

CII

Kontext: /rsm:CrossIndustryInvoice
Test: not(not(//ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax[ram:CategoryCode='O']) or (      count(//ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax[ram:CategoryCode='O'])=1 and      (exists(//ram:SpecifiedLineTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax[ram:CategoryCode='O']) or     exists(//ram:CategoryTradeTax[ram:CategoryCode='O']))))