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BR-O-12

Neben „nicht steuerbar“ stehen Positionen, Nachlässe oder Zuschläge mit anderer Steuerkategorie

Prüfregel der EN 16931 (CEN, Prüfregeln 1.3.16) · Stufe: Fehler

Was die Meldung bedeutet

Neben „nicht steuerbar“ stehen Positionen, Nachlässe oder Zuschläge mit anderer Steuerkategorie.

Was der Rechnungssteller ändern muss

Eine nicht steuerbare Leistung getrennt abrechnen.

Betroffene Felder

BG-23 Steueraufschlüsselung
BG-25 Rechnungsposition
BT-118 Steuerkategorie in der Steueraufschlüsselung
BT-151 Steuerkategorie der Position

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E-Rechnung prüfen

Herkunft

Regelwerk: EN 16931 (CEN, Prüfregeln 1.3.16)
Syntax: CII, UBL
Stufe: Fehler

Originaltext der Regel

An Invoice that contains a VAT breakdown group (BG-23) with a VAT category code (BT-118) "Not subject to VAT" shall not contain an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is not "Not subject to VAT".

Quelle: CEN/TC 434, Prüfregeln der EN 16931 1.3.16, European Union Public Licence 1.2

Technische Angaben für die IT

UBL

Kontext: /ubl:Invoice | /cn:CreditNote
Test: not((exists(cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory[cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']/cbc:ID[normalize-space(.) = 'O']) and count(//cac:ClassifiedTaxCategory[normalize-space(cbc:ID) != 'O'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']) = 0) or not(cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory[cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']/cbc:ID[normalize-space(.) = 'O']))

CII

Kontext: //rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax[ram:CategoryCode = 'O'][upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']
Test: not(not(//ram:ApplicableTradeTax[ram:CategoryCode != 'O']))