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BR-S-10

Bei „Umsatzsteuer zum Normal- oder ermäßigten Satz“ (S) darf kein Grund für eine Steuerbefreiung angegeben sein (BT-120, BT-121)

Prüfregel der EN 16931 (CEN, Prüfregeln 1.3.16) · Stufe: Fehler

Was die Meldung bedeutet

Bei „Umsatzsteuer zum Normal- oder ermäßigten Satz“ (S) darf kein Grund für eine Steuerbefreiung angegeben sein (BT-120, BT-121).

Was der Rechnungssteller ändern muss

Den Befreiungsgrund entfernen.

Betroffene Felder

BG-23 Steueraufschlüsselung
BT-118 Steuerkategorie in der Steueraufschlüsselung
BT-120 Grund der Steuerbefreiung (Text)
BT-121 Grund der Steuerbefreiung (Code)

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Herkunft

Regelwerk: EN 16931 (CEN, Prüfregeln 1.3.16)
Syntax: CII, UBL
Stufe: Fehler

Originaltext der Regel

A VAT breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "Standard rate" shall not have a VAT exemption reason code (BT-121) or VAT exemption reason text (BT-120).

Quelle: CEN/TC 434, Prüfregeln der EN 16931 1.3.16, European Union Public Licence 1.2

Technische Angaben für die IT

UBL

Kontext: /*/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory[normalize-space(cbc:ID) = 'S'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']
Test: not(not(cbc:TaxExemptionReason) and not(cbc:TaxExemptionReasonCode))

CII

Kontext: //ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:CategoryCode[.='S']
Test: not(not(../ram:ExemptionReason) and not (../ram:ExemptionReasonCode))