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BR-AE-02

Für Positionen mit „Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers (Reverse Charge)“ (AE) fehlt die USt-IdNr

Prüfregel der EN 16931 (CEN, Prüfregeln 1.3.16) · Stufe: Fehler

Was die Meldung bedeutet

Für Positionen mit „Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers (Reverse Charge)“ (AE) fehlt die USt-IdNr. oder Steuernummer des Rechnungsstellers (BT-31, BT-32) und die USt-IdNr. des Empfängers (BT-48).

Was der Rechnungssteller ändern muss

Die fehlenden Nummern angeben.

Betroffene Felder

BG-25 Rechnungsposition
BT-31 Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Rechnungsstellers
BT-32 Steuernummer des Rechnungsstellers
BT-47 Registernummer des Rechnungsempfängers
BT-48 Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Rechnungsempfängers
BT-63 Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Steuervertreters
BT-151 Steuerkategorie der Position

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Herkunft

Regelwerk: EN 16931 (CEN, Prüfregeln 1.3.16)
Syntax: CII, UBL
Stufe: Fehler

Originaltext der Regel

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "Reverse charge" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller Tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63) and the Buyer VAT identifier (BT-48) and/or the Buyer legal registration identifier (BT-47).

Quelle: CEN/TC 434, Prüfregeln der EN 16931 1.3.16, European Union Public Licence 1.2

Technische Angaben für die IT

UBL

Kontext: /ubl:Invoice | /cn:CreditNote
Test: not((exists(//cac:ClassifiedTaxCategory[normalize-space(cbc:ID) = 'AE'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']) and (exists(//cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID) or exists(//cac:TaxRepresentativeParty/cac:PartyTaxScheme[cac:TaxScheme/(normalize-space(upper-case(cbc:ID)) = 'VAT')]/cbc:CompanyID)) and (exists(//cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme[cac:TaxScheme/(normalize-space(upper-case(cbc:ID)) = 'VAT')]/cbc:CompanyID) or exists(//cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:CompanyID))) or not(exists(//cac:ClassifiedTaxCategory[normalize-space(cbc:ID) = 'AE'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT'])))

CII

Kontext: //rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:IncludedSupplyChainTradeLineItem/ram:SpecifiedLineTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax[ram:CategoryCode = 'AE'][upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']
Test: not((//ram:SellerTradeParty/ram:SpecifiedTaxRegistration/ram:ID[@schemeID = ('VA', 'FC')] or //ram:SellerTaxRepresentativeTradeParty/ram:SpecifiedTaxRegistration/ram:ID[@schemeID = 'VA']) and (//ram:BuyerTradeParty/ram:SpecifiedTaxRegistration/ram:ID[@schemeID = 'VA'] or //ram:BuyerTradeParty/ram:SpecifiedLegalOrganization/ram:ID))