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BR-AE-05

Für eine Position mit „Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers (Reverse Charge)“ (AE) stimmt der Steuersatz nicht: Er muss 0 sein

Prüfregel der EN 16931 (CEN, Prüfregeln 1.3.16) · Stufe: Fehler

Was die Meldung bedeutet

Für eine Position mit „Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers (Reverse Charge)“ (AE) stimmt der Steuersatz nicht: Er muss 0 sein.

Was der Rechnungssteller ändern muss

Steuersatz oder Steuerkategorie korrigieren.

Betroffene Felder

BG-25 Rechnungsposition
BT-151 Steuerkategorie der Position
BT-152 Steuersatz der Position

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Herkunft

Regelwerk: EN 16931 (CEN, Prüfregeln 1.3.16)
Syntax: CII, UBL
Stufe: Fehler

Originaltext der Regel

In an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "Reverse charge" the Invoiced item VAT rate (BT-152) shall be 0 (zero).

Quelle: CEN/TC 434, Prüfregeln der EN 16931 1.3.16, European Union Public Licence 1.2

Technische Angaben für die IT

UBL

Kontext: cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory[normalize-space(cbc:ID) = 'AE'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT'] | cac:CreditNoteLine/cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory[normalize-space(cbc:ID) = 'AE'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']
Test: not((xs:decimal(cbc:Percent) = 0))

CII

Kontext: //rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:IncludedSupplyChainTradeLineItem/ram:SpecifiedLineTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax[ram:CategoryCode = 'AE'][upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']
Test: not(ram:RateApplicablePercent = 0)