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BR-AE-09

Bei „Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers (Reverse Charge)“ (AE) muss der Steuerbetrag in der Steueraufschlüsselung (BT-117) 0 sein

Prüfregel der EN 16931 (CEN, Prüfregeln 1.3.16) · Stufe: Fehler

Was die Meldung bedeutet

Bei „Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers (Reverse Charge)“ (AE) muss der Steuerbetrag in der Steueraufschlüsselung (BT-117) 0 sein.

Was der Rechnungssteller ändern muss

Steuerbetrag auf 0 setzen oder die Steuerkategorie prüfen.

Betroffene Felder

BG-23 Steueraufschlüsselung
BT-117 Steuerbetrag je Steuersatz
BT-118 Steuerkategorie in der Steueraufschlüsselung

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Herkunft

Regelwerk: EN 16931 (CEN, Prüfregeln 1.3.16)
Syntax: CII, UBL
Stufe: Fehler

Originaltext der Regel

The VAT category tax amount (BT-117) in a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) is "Reverse charge" shall be 0 (zero).

Quelle: CEN/TC 434, Prüfregeln der EN 16931 1.3.16, European Union Public Licence 1.2

Technische Angaben für die IT

UBL

Kontext: /*/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory[normalize-space(cbc:ID) = 'AE'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']
Test: not(xs:decimal(../cbc:TaxAmount) = 0)

CII

Kontext: //rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:CategoryCode[. = 'AE'][upper-case(../ram:TypeCode) = 'VAT']
Test: not(../ram:CalculatedAmount = 0)