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BR-AE-10

Die Rechnung weist keine Umsatzsteuer aus – Steuerkategorie „Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers (Reverse Charge)“ (AE) –, nennt …

Prüfregel der EN 16931 (CEN, Prüfregeln 1.3.16) · Stufe: Fehler

Was die Meldung bedeutet

Die Rechnung weist keine Umsatzsteuer aus – Steuerkategorie „Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers (Reverse Charge)“ (AE) –, nennt aber keinen Grund dafür (BT-120 oder BT-121).

Was der Rechnungssteller ändern muss

Den Grund angeben, zum Beispiel die Vorschrift des Umsatzsteuergesetzes, nach der keine Steuer berechnet wird.

Betroffene Felder

BG-23 Steueraufschlüsselung
BT-118 Steuerkategorie in der Steueraufschlüsselung
BT-120 Grund der Steuerbefreiung (Text)
BT-121 Grund der Steuerbefreiung (Code)

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E-Rechnung prüfen

Herkunft

Regelwerk: EN 16931 (CEN, Prüfregeln 1.3.16)
Syntax: CII, UBL
Stufe: Fehler

Originaltext der Regel

A VAT breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "Reverse charge" shall have a VAT exemption reason code (BT-121), meaning "Reverse charge" or the VAT exemption reason text (BT-120) "Reverse charge" (or the equivalent standard text in another language).

Quelle: CEN/TC 434, Prüfregeln der EN 16931 1.3.16, European Union Public Licence 1.2

Technische Angaben für die IT

UBL

Kontext: /*/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory[normalize-space(cbc:ID) = 'AE'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']
Test: not(exists(cbc:TaxExemptionReason) or (exists(cbc:TaxExemptionReasonCode) ))

CII

Kontext: //rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:CategoryCode[. = 'AE'][upper-case(../ram:TypeCode) = 'VAT']
Test: not((../ram:ExemptionReason) or (../ram:ExemptionReasonCode))